* Autori - Ivan Auto şi Alasenta Magic *
Cum s-au înregistrat în evidenţa financiar-contabilă tranzacţiile comerciale perfectate, în perioada ianuarie-martie 2009?
Aceasta a fost curiozitatea unei echipe a Gărzii Financiare Galaţi cu privire la activitatea SC Ivan Auto SRL, societate a cărei denumire este în prezent de SC Alasenta Magic Auto SRL Bucureşti.
Mai exact, era vorba atât de tranzacţiile comerciale pe relaţii intracomunitare, cât şi cu societăţi din România, respectiv SC Sidor Cereal SRL Călăraşi (în calitate de client) şi SC Bora Company SRL Calea Lupului, judeţul Iaşi (în calitate de furnizor).
Ce au constatat comisarii Gărzii Financiare? Că administratorii Ivan Auto, dar şi noii asociaţi (de la data de 10 aprilie 2009) ai firmei (Ahmed Zarif ABD El Salam El. Wakil şi Ahmed Saad ABD Elmalek ABD – ALLA), ambii din Egipt, „nu au întocmit documentele justificative şi contabile legal reglementate conform Legii nr.82/1991”.
Că „au efectuat achiziţii intracomunitare de cereale în valoare de 1.470.062,86 lei, achiziţii pentru finanţarea cărora au încasat, prin contul bancar, cu titlu de avans, sume de bani de la SC Sidor Cereal SRL Călăraşi, societate care a fost, de fapt, beneficiarul achiziţiilor de cereale provenite din spaţiul naţional şi intracomunitar.”
Suspiciunea echipei de control a fost aceea că Ivan Auto Galaţi avea doar rol de intermediar, operaţiunea fiind exclusiv scriptică şi financiară.
De altfel, din declaraţiile administratorului Ivan Bogdan reieşea că acesta ridica sume mari de bani în numerar din contul bancar al SC Ivan Auto SRL şi făcea schimburi valutare în nume propriu, din lei în forinţi şi depunea sumele de forinţi în conturile bancare ale furnizorilor comunitari de cereale din Ungaria.
Scheme evazioniste cu „fantome”
Sintetizând, după verificările făcute, comisarii Gărzii Financiare au tras următoarele concluzii:
· Prin cele două firme amintite (Ivan Auto şi Alasenta) s-au făcut achiziţii intracomunitare de cereale.
· Cei doi contribuabili s-au sustras de la verificări; au avut obligaţia colectării de TVA aferentă livrărilor de produse către beneficiari şi n-au făcut-o.
· Destinaţia efectivă a acestor cereale a fost Sidor Cereal SRL Călăraşi, societate care a beneficiat de posibilitatea deducerii TVA.
· Operaţiunile comerciale corespund schemelor cunoscute care au ca rezultat neplata de TVA de către contribuabilul ce efectuează sau figurează a efectua achiziţii intracomunitare, respectiv corespunde fraudei intracomunitare cu firme fantomă (MTIC – „Missing Trader Intra – Community”).
Fără a mai intra în alte detalii ce conturează tipul de fraudă denumită generic „tip Carusel”, cunoscută şi definită astfel de instituţiile europene, rezultă că cei de la Ivan Auto SRL Galaţi, ulterior denumită Alasenta Magic Auto Bucureşti, au creat un prejudiciu bugetului de stat în sumă de 1.327.798,40 lei.
Această concluzie a fost de altfel comunicată atât organului de cercetare penală, cât şi celui fiscal competent, urmând să fie conturate aprecierile finale cu privire la fraudă şi tragerea la răspundere penală a vinovaţilor.
